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科藍軟件:募集說明書(修訂稿)

2022-02-10 17:06:03 作者:青島新聞網 來源:新聞資訊網

七、商譽減值風險

報告期各期末,公司商譽賬面金額分別為 4,168.41萬元、4,258.98萬元、9,842.56萬元和9,802.87萬元,公司2021年末、2021年末的商譽主要為2021年收購SUNJE SOFT而形成,2021年公司收購深圳寧澤并形成商譽,由此導致2021年末商譽金額有所增加。截至2021年9月30日,公司商譽為9,802.87萬元,主要為2021年收購SUNJE SOFT確認商譽3,853.39萬元,2021年收購大陸云盾確認商譽115.48萬元,2021年公司收購深圳寧澤確認商譽5,834.01萬元。報告期內發行人未對商譽計提減值。

公司報告期末的商譽系收購對價高于被收購企業可辨認凈資產公允價值而形成,報告期內公司已根據《企業會計準則第8號——資產減值》的相關規定并結合同行業標準、宏觀經濟和所屬行業的發展趨勢對上述因收購資產產生的商譽分別進行了減值測試,公司收購SUNJE SOFT、大陸云盾及深圳寧澤形成的商譽不存在減值跡象。未來若SUNJE SOFT、大陸云盾及深圳寧澤經營情況未達預期,或者市場形勢發生不利變化,可能對SUNJE SOFT、大陸云盾及深圳寧澤包含商譽在內的資產組價值造成不利影響,則會影響上市公司的盈利增長,從而公司將面臨商譽減值風險,并影響公司當期業績。

八、存貨增長及產生跌價損失的風險

報告期各期末,公司存貨賬面價值分別為18,614.98萬元、25,616.98萬元、44,151.24萬元和66,160.26萬元,2021年末和2021年末,較上年末分別增長37.61%、72.35%,期末存貨增長較快。公司存貨的主要構成為在制項目成本,存貨增加主要是在開發尚未完成驗收的項目成本增加所致。

公司至少于每年末對存貨項目狀態進行全面盤查,并對存在減值跡象的存貨計提相應的跌價準備。由于公司期末存貨金額較高,若市場需求發生變化,市場預測與實際情況差異較大,或公司不能合理控制項目進度,導致存貨庫齡較長,從而導致存貨跌價風險提高,將對公司經營業績產生不利影響。

九、是否存在全年虧損的風險

由于公司的收入、利潤存在季節性特征,通常收入將于下半年或第四季度集中進行確認,導致發行人報告期各年的前三季度凈利潤數據均為負數。但從前三季度同期比較來看,收入和利潤呈現逐年改善的趨勢。具體來看,公司2021年1-9月營業收入、凈利潤、扣非后歸屬母公司股東的凈利潤較2021年1-9月分別增長8,979.46萬元、534.17萬元、21.33萬元。同時,從完整年度業績來看,發行人2021年至2021年凈利潤分別為4,208.35萬元、4,610.25萬元、6,218.58萬元,均為盈利且穩定增長。

公司目前在手訂單充足,2021年大規模信創國產化的啟動以及銀行等金融行業啟動數字化轉型,為公司業務的發展提供了良好的環境,預計2021年公司營業收入將持續穩定增長,盈利能力也將保持穩定,預計2021年全年業績發生虧損的風險較低。但考慮到公司的經營業績與宏觀經濟環境、產業政策、技術革新等外部因素以及公司自身的技術創新、市場開拓、內部控制等內部因素密切相關,如未來出現新冠疫情嚴重加劇、客戶信用狀況惡化等情形,上述一項或多項因素發生重大不利變化,或因不可抗力等因素,可能導致公司營業收入、凈利潤等業績指標大幅下滑,在多重風險疊加的極端情形下,可能導致公司2021年業績受到重大不利影響甚至虧損的風險,提請投資者關注發行人的業績風險。

十、募投項目折舊攤銷增加導致利潤下滑的風險

由于本次募集資金投資項目資本性支出規模較大,項目建成后將產生較高金額的折舊攤銷費用。雖然投資項目建成后,預計項目對公司貢獻的凈利潤將遠超對公司增加的折舊費用,如果未來市場環境發生重大不利變化或者項目經營管理不善,使得募投項目產生的收入及利潤水平未能達到既定目標,從而導致公司存在因新增固定資產折舊導致公司盈利能力下滑的風險。

十一、募投項目效益未達預期的風險

公司本次募集資金投資項目是基于當前產業政策、市場環境、技術發展趨勢等因素做出的。投資項目雖然經過了慎重、充分的可行性研究論證,但是仍存在宏觀政策和市場環境發生不利變動、行業競爭加劇、技術水平發生重大更替、項目實施過程中發生的其他不可預見因素等原因造成募投項目無法實施、延期或者無法產生預期收益的風險。此外,公司在開拓市場、產品銷售過程中依然會面臨一定的不確定性,存在著市場需求和產品推廣低于預期、項目投產后達不到預期效益的風險。同時,在募投項目實施過程中,可能存在經營風險、意外事故或其他不可抗力因素而導致募投項目投資周期延長、投資超支、投產延遲等情況,從而產生募投項目未能實現預期效益的風險。

十二、不能保持技術持續創新的風險

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